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近日，传来喜讯，北元化工公司荣获陕煤化集团2016年会计基础检查工作先进单位称号。
北元化工公司一直高度重视会计基础工作，狠抓基础工作不放松。一是会计制度方面，健全会计管理制度，对照最新发布的会计相关管理办法，及时修改企业现有制度。二是执行会计准则方面，严格执行会计核算办法、制度、准则，每季度末对往来款项计提坏账准备，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。三是库存现金管理方面，库存现金余额不超过2万元，1000元以上的业务通过pos机或电汇的方式支付，坚决杜绝大额现金支付行为，按月对现金及银行存款进行盘点，形成手续齐全的盘点表，降低现金潜在的管理风险。四是加强往来管理，每年对应收、应付、其他应收、其他应付等进行函证、确认、催收及清理，书面核对欠款，有效提高往来账务的准确性。五是库存物资方面，每半年对库存物资进行全面盘点，形成盘点报告，对盘点发现的问题及时解决，提高物资管理水平。六是费用报销方面，严格遵循权责发生制原则，不存在跨期、延期报销费用，且费用报销必须取得真实、合规、合法的有效票据。七是会计档案方面，2015年以来会计凭证改换A4版面，附件齐全，粘贴干净整齐，装订美观大方；财务报告编报完整，内容齐全，按月及时、完整、准确上报财务报表。八是严格按照会计准则、制度，要求合理规范使用会计科目，及时准确地反映企业的财务状况和经营成果。
据悉，此次陕煤化集团会计基础工作检查涉及二级单位45家，检查独立核算单位123家，评比会计基础工作检查优秀单位一等奖三名，二等奖六名，三等奖十名，组织奖七名。公司荣获一等奖。
（白飞 ）
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